Податкова знижка на навчання – як отримати та які документи потрібні

В Україні передбачена можливість компенсувати частину витрат на навчання у школах, вишах та позашкільних закладах. Громадянам надається податкова знижка у розмірі 18 %.

Як розповідає громадська організація «Донбас SOS», механізм часткового повернення коштів закріплений у статті 166 Податкового кодексу України.  Експерти ГО розповіли, хто має право на знижку, які документи потрібні та як правильно подати заявку.

Яку суму повертають

Повернення коштів здійснюється в розмірі 18% від фактично сплаченої суми за навчання, але не більше, ніж сплачений ПДФО за звітний рік.

«Наприклад, якщо за навчання сплачено 40 тис. грн на рік, то сума відшкодування становитиме: 40 000 × 18% = 7 200 грн. Але якщо за рік сплачено менше ПДФО, наприклад, 6 000 грн, то повернуть тільки цю суму. Тому подавати заяву на податкову знижку має сенс тим особам, які мають офіційний дохід та сплачують з нього податки», - пояснюють в «Донбас SOS».

Знижка поширюється на дошкільну, шкільну, професійну та вищу освіту у вітчизняних закладах (бакалавр, магістр, фаховий молодший бакалавр). Проте витрати на проживання в гуртожитку, додаткові освітні курси або навчання на військовій кафедрі не підлягають компенсації.

Оформити податкову знижку може:

• сам студент (якщо він офіційно працевлаштований та сплачує податки, а також є стороною договору про надання освітніх послуг);

• батьки студента (за умови, що вони є сторонами договору, укладеного з навчальним закладом);

• чоловік або дружина студента, діти, в тому числі усиновлені (за умови, що вони є сторонами договору про надання освітніх послуг).

Важливо, що отримати знижку можуть тільки громадяни України, які офіційно працевлаштовані та сплачують ПДФО і не займаються підприємницькою діяльністю. Для ФОПів така можливість недоступна. Крім того, гроші компенсують, якщо ви здійснили оплату навчання для себе або членів родини першого ступеня спорідненості (батьків, дітей або подружжя).

Податкова знижка застосовується незалежно від форми власності закладу освіти (як до державних, так і до приватних). Але важливо, щоб він був зареєстрований в Україні та мав відповідну ліцензію на освітню діяльність. Особи, які оплачують навчання за кордоном, отримати знижку не можуть.

Які документи потрібні?

Щоб отримати знижку, необхідно подати:

• паспорт та (РНОКПП);

• довідку ВПО, якщо звертатись за фактичним місцем проживання;

• податкову декларацію про доходи;

• довідку про доходи з місця роботи;

• договір з навчальним закладом;

• квитанції про оплату навчання;

• документи, що підтверджують спорідненість (якщо оплата здійснювалась за дитину або чоловіка/дружину).

Подати заяву можна:

• Особисто у Державну податкову службу (ДПС)

• Поштою (з описом вкладення);

• Онлайн через електронний кабінет платника податків на сайті податкової служби.

«Рекомендовано обрати саме особисте звернення хоча б перший раз, щоб зрозуміти, як заповнювати декларацію, щоб представник ДПС на місці перевірив весь пакет документів та одразу подати на розгляд», - зазначають у  «Донбас SOS».

Заяву необхідно подати до 31 грудня року, що йде за звітним. Наприклад, якщо навчання оплачувалося у 2024 році, то зробити це потрібно до 31 грудня 2025 року.

Гроші повинні повернути протягом 60 календарних днів після подачі всіх необхідних документів. Вони надходять на банківський рахунок заявника, зазначений у декларації або можуть бути отримані поштовим переказом на адресу, зазначену в декларації. Якщо протягом 60 днів гроші не надійдуть, зверніться до ДПС із письмовим запитом.